Gastos deducibles Autónomos 2021| Declaración de IRPF

 Te explicamos cuáles son los gastos deducibles para autónomos en esta campaña de IRPF 2020 (RENTA)

▹¿Qué requisitos tiene que tener un gasto para que sea deducible?

Una de las dudas que nos surgen frecuentemente al hacer la declaración de renta es qué gastos son los que podemos presentar que sean deducibles, para que nos salga a devolver o pagar lo mínimo posible.

Para que podamos declarar los gastos y estos se consideren deducibles deben de cumplir una serie de requisitos:

  • Cada gasto debe de ir justificado con su factura correspondiente.
  • Serán gastos que estén relacionados con la actividad laboral.
  • Tienen que estar recogidos en los libros de gastos e ingresos.

 

Tipos de deducciones fiscales para la declaración de la renta 2020 para Autónomos.

Para saber si nos sale a devolver o por el contrario tenemos que pagar nosotros a la Agencia Tributaria (Hacienda) tenemos que saber que tipo de deducciones nos van a aplicar.

 A continuación abrimos un listado con los gastos que son deducibles para autónomos:

 

  • Material de oficina: esta deducción va desde un ordenador hasta folios, carpetas , tarjetas de visita… Recuerda que debes ir con tu factura correspondiente.
  • Dietas que se hagan en horario de trabajo: todas los desayunos, comidas y cenas o incluso café que se consuma en horario de trabajo será deducible.
  • Consumo de explotación: materias primas, combustible, compras de cualquier material que se necesite para la realización del trabajo.
  • Sueldos y salarios de trabajadores
  • Gastos de personal : aquí incluimos seguros, formación de trabajadores o plan de pensiones.
  • Gastos que no tengan una justificación clara de hasta 2.000 euros.
  • Reparación y conservación:  en el mantenimiento de los locales donde se desarrolla el trabajo y de la maquinaria.

 

◦ Se exceptúa de este punto las obras que sean para ampliación o mejora del establecimiento.

  • Leasing o renting: las cuotas de los bienes que se necesitan para el desarrollo de la actividad laboral.
  • Amortización de los bienes muebles e inmuebles.
  • Pérdidas por insolvencia de deudores.
  • Seguros por enfermedad.

 

 

Otros gastos deducibles

Gastos deducibles Autónomos

▹Gastos deducibles vivienda habitual para autónomos

Los autónomos que utilizan su vivienda como lugar de trabajo podrán deducirse los siguientes gastos en la declaración de la renta

  • Luz.
  • Agua.
  • Teléfono.
  • Internet.

◦ De los gastos anteriores son deducibles para autónomos un 30% sobre el espacio proporcional que se dedica a la actividad laboral.

◦ En conclusión si ocupas un 15% de tu vivienda a trabajar es sobre ese 15% donde se  aplica el 30%.

 

Gastos deducibles sin factura para autónomos

La normativa de IRPF es más permisiva y existen un serie de gastos deducibles para autónomos  los cuales no se necesitan factura y son los siguientes:

  • Salarios y seguros sociales
  • Pólizas de seguro
  • Cuota de autónomos 
  • Gastos de contratos mercantiles
  • Impuestos de tasas municipales 
  • Gastos bancarios

 

Gastos no deducibles 

A continuación te enumeramos los gastos que no son deducibles para autónomos en la declaración de la renta:

  • I.V.A soportado que sea deducible en la declaración del I.V.A.
  • Gastos realizados por personas o entidades que se encuentren en paraísos fiscales.
  • Pérdidas del juego. 
  • Donativos y liberalidades.
  • multas y sanciones.

 

Plazo  para presentar la declaración de la renta 

El plazo  para presentar la declaración de la renta se inicia el 7 de abril y termina el 30 de junio.

Si la declaración de la renta se presenta fuera de plazo se deberá de asumir la correspondiente sanción que impondrá la Agencia Tributaria.

Gastos deducibles Autónomos

▹Fechas para tener en consideración en la declaración de la renta 

Finalmente te informamos de una serie de fechas que debes de tener en cuenta en la declaración de renta:

  • 7 de abril: en el programa Renta Web se podrá presentar la declaración de la renta telemáticamente.
  • 4 de mayo al 29 de junio: Se podrá solicitar cita previa por internet o por teléfono para la declaración de la renta por teléfono. 
  • 6 de mayo : presentación de la declaración por teléfono.
  • 27 de mayo: cita previa para presentar la declaración de manera presencial.
  • 25 de junio :plazo para presentar la declaración de la renta con domiciliación bancaria y resultado a ingresar finalizado: finalización del plazo para presentarla declaración de la renta.
  • 30 de junio: finalización del plazo para presentarla declaración de la renta.

Te dejamos el enlace para realizar el trámite en Hacienda : Agencia Tributaria